Hoe werkt het betalen van belasting in Spanje?
Het kopen van een woning in het prachtige Spanje is een droom die uitkomt voor veel mensen. Of je nu van plan bent om je vakanties door te brengen in je eigen huis of van plan bent om er permanent te gaan wonen, het is belangrijk om te begrijpen hoe belastingen werken als niet-ingezetene met een koopwoning in Spanje. In deze blog bespreken we de basisprincipes en geven we enkele handige tips om je te helpen bij het betalen van belastingen in Spanje.
Wat is een niet-ingezetene?
Een niet-ingezetene is een persoon die niet als officiële inwoner is geregistreerd in Spanje. Dit betekent dat je wel een woning in Spanje bezit, maar niet permanent in het land verblijft. Als niet-ingezetene heb je nog steeds belastingverplichtingen ten aanzien van de Spaanse overheid.
Hier zijn de belangrijkste belastingen die je kunt verwachten:
Overdrachtsbelasting (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP)
Deze belasting wordt betaald bij de aankoop van een bestaande woning. Het tarief varieert per regio in Spanje, maar ligt meestal tussen de 6% en 11% van de aankoopprijs van het onroerend goed. Het exacte tarief is afhankelijk van de locatie van het onroerend goed.
Belasting over de waardevermeerdering van onroerend goed (Plusvalía)
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, IIVTNU of beter bekend als “Plusvalía”: Deze belasting wordt geheven door de lokale overheid en is gebaseerd op de waardevermeerdering van de grond waarop de woning zich bevindt. Het tarief wordt bepaald door de gemeente en is gebaseerd op verschillende factoren, zoals de duur van de eigendom en de waardeontwikkeling van de grond. Het is belangrijk om te weten dat de Plusvalía meestal door de verkoper wordt betaald, tenzij anders overeengekomen.
BTW (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA)
Als je een nieuwe woning koopt, is er in plaats van de overdrachtsbelasting ITP meestal sprake van BTW. Momenteel bedraagt het standaardtarief voor residentiële eigendommen 10% in heel Spanje, maar dit kan variëren afhankelijk van specifieke omstandigheden en regio’s.
Het is belangrijk op te merken dat belastingen en kosten kunnen variëren afhankelijk van de specifieke regio en de aard van het onroerend goed (nieuwbouw of bestaand). Het is altijd verstandig om professioneel advies in te winnen en een advocaat of belastingadviseur te raadplegen om volledig op de hoogte te zijn van alle belastingen en kosten die van toepassing zijn op jouw specifieke situatie.
Jaarlijks terugkerende belastingen
Maar dan ben je er nog niet, want ook als niet-ingezetene moet je jaarlijks belastingaangifte in Spanje moeten doen.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Dit is vergelijkbaar met de onroerendezaakbelasting in Nederland. De lokale overheid heft deze belasting en het is gebaseerd op de waarde van je onroerend goed. Je ontvangt jaarlijks een aanslagbiljet met het te betalen bedrag.
Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
Dit is de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Als je een woning in Spanje bezit, ben je verplicht om deze belasting te betalen, zelfs als je geen inkomsten uit Spanje ontvangt. Het tarief varieert afhankelijk van de omstandigheden, maar is meestal een vast percentage van de kadastrale waarde van je woning. Huurinkomsten worden ook als inkomsten belast.
Modelo 210: Dit is het aangifteformulier dat je moet invullen om de IRNR te betalen. Het moet jaarlijks worden ingediend, meestal vóór 31 december van het jaar na het belastingjaar.
Spaanse woning en belastingaangifte in Nederland
Als je als Nederlander een vakantiewoning koopt in Spanje, betaal je in Spanje belasting over het bezit van de woning en eventuele huurinkomsten die je ontvangt. Daarnaast betaal je als Nederlandse belastingplichtige belasting over je wereldwijde vermogen in Box 3 van je belastingaangifte (voordelen uit sparen en beleggen). In principe zou je dus ook belasting moeten betalen in Nederland over het rendement van je Spaanse vastgoed. Gelukkig zorgt het dubbelbelastingverdrag tussen Nederland en Spanje ervoor dat je als eigenaar van een Spaanse woning maar één keer belasting hoeft te betalen, namelijk in Spanje. In Nederland ben je vrijgesteld.
Maar waarom moet je dan toch je Spaanse vakantiewoning aangeven in Nederland?
Dit komt doordat de Nederlandse belastingdienst al je inkomsten, inclusief die uit buitenlands vastgoed, meeneemt bij het bepalen van het belastingtarief voor je Nederlandse inkomsten. De belastingdienst berekent je complete vermogen, inclusief de verkoopwaarde van je Spaanse woning, hiermee bepalen ze het totale vermogen voor Box III. Over dit bedrag berekenen ze de te betalen vermogensbelasting. Is de Spaanse woning 50% van jouw vermogen, dan krijg je dus een korting van 50% over de te betalen vermogensbelasting. Want ze gaan er van uit dat je dit al betaald hebt in Spanje.
Professionele hulp van een Gestor
Het kan nuttig zijn om professioneel advies in te winnen om ervoor te zorgen dat je op de juiste manier handelt en om mogelijke belastingvoordelen te benutten. Met een goede adviseur, met kennis van de regelgeving kun je genieten van je koopwoning in Spanje zonder je zorgen te maken over belastingzaken.
